Calculadora de Detracciones con IGV 2025

Calculadora de Detracciones en Perú: Calcula Fácilmente tus Obligaciones Tributarias

El sistema de detracciones de la SUNAT está diseñado para garantizar el pago de tributos mediante un mecanismo automatizado y obligatorio para ciertas operaciones comerciales. Nuestra calculadora de detracciones te permite calcular de manera rápida y precisa el monto que debes depositar en el Banco de la Nación, asegurando el cumplimiento de las normativas fiscales vigentes sin errores ni complicaciones.

¿Qué Son las Detracciones y Para Qué Sirven?

Las detracciones son un mecanismo fiscal en el que un porcentaje del precio total de un bien o servicio debe ser retenido y depositado en una cuenta especial de la SUNAT a nombre del proveedor. Este fondo solo puede ser utilizado para pagar obligaciones tributarias como impuestos, multas y contribuciones sociales.

¿Quién realiza el depósito?

El comprador es el responsable de efectuar el pago en la cuenta de detracciones del proveedor, mientras que el saldo restante se abona según los términos del acuerdo comercial.

¿Para Qué Puede Usarse el Dinero de las Detracciones?

Los fondos depositados en la cuenta de detracciones pueden destinarse exclusivamente a:

✅ Pago de tributos y anticipos de impuestos.

✅ Multas impuestas por la SUNAT.

✅ Aportaciones a EsSalud y ONP.

✅ Cobranza coactiva y otras medidas cautelares.

Es importante no confundir las detracciones con una retención o percepción, ya que estos mecanismos tienen finalidades y aplicaciones diferentes dentro del sistema tributario peruano.

¿Qué Operaciones Están Sujetas a Detracción?

La SUNAT establece una serie de operaciones en las que se aplica la detracción, siempre y cuando el monto mínimo exigido sea alcanzado. Entre estas destacan:

📌 Venta de bienes muebles e inmuebles.

📌 Prestación de servicios gravados con IGV.

📌 Contratos de construcción y obras civiles.

📌 Transporte de bienes desde zonas de producción hacia otras regiones.

📌 Determinadas operaciones no gravadas con IGV que están reguladas en normativas especiales.

Montos Mínimos para Aplicar Detracciones en Perú

No todas las operaciones comerciales están obligadas a realizar detracciones. Para que una operación sea sujeta a este sistema, debe cumplir con ciertos umbrales mínimos de facturación:

✔️ S/ 2,575.00 para los bienes mencionados en el Anexo 1 de la Resolución de SUNAT N° 183-2004 (equivalente a media UIT).

✔️ S/ 700.00 para bienes y servicios detallados en otros anexos de la normativa.

Si una transacción no supera estos montos, no será necesario realizar la detracción.

Cómo Calcular las Detracciones en Perú

El cálculo de la detracción se efectúa sobre el monto total de la operación, incluyendo el IGV.

Fórmula General:

📌 Monto Total con IGV × Porcentaje de Detracción

✅ Ejemplo 1: Servicio con Detracción del 12%

• Monto sin IGV: S/3,000

• IGV (18%): S/540

• Monto total con IGV: S/3,540

• Detracción (12%): S/424.80 (S/3,540 × 0.12)

• Monto a depositar en el Banco de la Nación: S/424.80

✅ Ejemplo 2: Transporte de Bienes con Detracción del 4%

• Monto sin IGV: S/5,000

• IGV (18%): S/900

• Monto total con IGV: S/5,900

• Detracción (4%): S/236 (S/5,900 × 0.04)

• Monto a depositar en el Banco de la Nación: S/236

Porcentajes de Detracción en Perú

El porcentaje de detracción varía según el tipo de bien o servicio comercializado:

💼 15% → Transporte de carga o pasajeros.

📊 12% → Servicios profesionales y consultorías.

🏢 10% → Venta de inmuebles y otros.

🚛 4% → Transporte terrestre de bienes.

🔧 1.5% → Otros servicios específicos regulados.

Calculadora de Detracciones: Facilita tu Gestión Tributaria

Nuestra Calculadora de Detracciones es una herramienta intuitiva y automática que te permitirá realizar cálculos precisos sin complicaciones.

¿Cómo usarla?

1️⃣ Selecciona el tipo de cálculo: Indica si el monto ingresado incluye o no IGV.

2️⃣ Ingresa el valor de la operación: Puede ser el precio base o el total con IGV.

3️⃣ Escoge el porcentaje de detracción: Selecciona la tasa aplicable según el servicio o bien comercializado.

4️⃣ Obtén los resultados: La herramienta calculará automáticamente el IGV, el total y el monto a depositar en el Banco de la Nación.

Preguntas Frecuentes Sobre Detracciones

❓ ¿Cómo sé si mi operación está sujeta a detracción?

Revisa los anexos de la Resolución SUNAT N° 183-2004, donde se detallan los bienes y servicios alcanzados por esta medida.

❓ ¿Qué ocurre si no realizo el depósito de detracción?

Podrías enfrentar sanciones tributarias, multas e incluso embargos por parte de la SUNAT.

❓ ¿Cuándo debo hacer el depósito de la detracción?

Debe realizarse dentro del mes siguiente a la emisión del comprobante de pago para evitar penalidades.

Conclusión: Evita Sanciones y Cumple con la SUNAT

El sistema de detracciones es un mecanismo que garantiza el pago oportuno de tributos en Perú. Utilizar nuestra calculadora de detracciones te permitirá gestionar tus operaciones de manera eficiente, evitando errores y sanciones.

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